Faire un don d’au moins 40 EUR à une organisation peut donner droit à une réduction d’impôt. Avant, cet avantage fiscal était fixé à 45 % du montant versé. Mais pour les dons effectués à partir du 1er janvier 2025, repris dans la déclaration fiscale de 2026, il est réduit à 30 %.
Avantage fiscal de 30 %
Un don à une organisation peut donner droit à une réduction du montant des impôts. Mais pour les dons faits depuis le 1er janvier 2025, cet avantage est moins important. La réduction passe de 45 % à 30 % du montant donné.
Pour avoir droit à la réduction, le total des dons doit atteindre au moins 40 EUR par année et par organisation.
Exemple
Sébastien donne :
- 200 EUR à une organisation ;
- 100 EUR à une autre organisation reconnue.
La réduction d'impôt sera calculée séparément sur chaque montant :
- 60 EUR pour le premier don ;
- 30 EUR pour le second.
Au total, il aura droit à une réduction d'impôt de 90 EUR.
Le total des dons pris en compte reste toutefois limité :
- à 10 % des revenus nets ;
- à maximum 408.130 EUR par an.
Attention : si une personne n'a pas d’impôt à payer, elle ne recevra pas de remboursement. Si le montant de ses impôts est inférieur au montant de la réduction, l’avantage sera limité au montant de ses impôts.
Don à une organisation reconnue
La réduction d’impôt ne s’applique pas à tous les dons.
Elle vise les dons faits à des organisations comme :
- certaines institutions belges prévues par la loi (les universités, CPAS, musées d’État ou la Croix-Rouge, etc.) ;
- lesassociations ou organismes belges agréés (Droits Quotidiens, etc.) ;
- les organisations étrangères établies dans l’Espace économique européen qui répondent aux même conditions d’agrément qu’une association ou un organisme belge.
Plusieurs conditions
Pour donner droit à un avantage fiscal, un don doit :
- atteindre au moins 40 EUR par an et par organisation (en un ou plusieurs versements) ;
- être personnel (pas dans le cadre d’une récolte collective)
- ne pas donner droit à une contrepartie (comme lors d’achat d'articles ou la participation à un évènement de soutien).
L’organisation doit aussi remettre une attestation fiscale à la personne qui fait le don. Les attestations sont généralement envoyées en mars ou avril. Elles peuvent ensuite être consultées sur MyMinfin.
Il ne faut pas les joindre à la déclaration fiscale, mais il vaut mieux les conserver en cas de contrôle.
- le site du SPF Finances
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